證監(jiān)會(huì)部署IPO“打假” 嚴(yán)打欺詐上市惡意造假

　　中國(guó)證監(jiān)會(huì)8日在京召開“首次公開發(fā)行（IPO）在審企業(yè)2012年度財(cái)務(wù)報(bào)告專項(xiàng)檢查工作會(huì)議”，對(duì)此次專項(xiàng)檢查工作做出動(dòng)員和部署。證監(jiān)會(huì)副主席姚剛在會(huì)上表示，證監(jiān)會(huì)要綜合運(yùn)用行政處罰、行政監(jiān)管、誠(chéng)信監(jiān)管等多種手段，依法依規(guī)對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行嚴(yán)肅處理，進(jìn)一步遏制虛假信息披露行為，堅(jiān)決打擊欺詐上市、惡意造假等違法行為。

　　會(huì)議強(qiáng)調(diào)，各保薦機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師應(yīng)在2013年3月31日之前將自查工作報(bào)告報(bào)送證監(jiān)會(huì)。無(wú)法在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提交自查報(bào)告的，應(yīng)向證監(jiān)會(huì)提出中止審查的申請(qǐng)。在規(guī)定期限內(nèi)不提交自查報(bào)告，又未及時(shí)提出中止申請(qǐng)的，將按照《中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)行政許可實(shí)施程序的規(guī)定》，對(duì)有關(guān)申請(qǐng)給予終止審查。在對(duì)創(chuàng)業(yè)板公司自查時(shí)，若創(chuàng)業(yè)板首發(fā)公司2012年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)出現(xiàn)下滑，導(dǎo)致不符合發(fā)行條件的，發(fā)行人和保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)盡快撤回發(fā)行上市申請(qǐng)。

　　姚剛指出，強(qiáng)化財(cái)務(wù)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)是新股發(fā)行體制改革的重要內(nèi)容之一，也是保障IPO在審企業(yè)信息披露質(zhì)量的基礎(chǔ)和前提。自2012年4月以來(lái)，證監(jiān)會(huì)先后頒布了《關(guān)于進(jìn)一步深化新股發(fā)行體制改革的指導(dǎo)意見》、《關(guān)于進(jìn)一步提高首次公開發(fā)行股票公司財(cái)務(wù)信息披露質(zhì)量有關(guān)問題的意見》、《會(huì)計(jì)監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)提示第4號(hào)－首次公開發(fā)行股票公司審計(jì)》及《關(guān)于做好首次公開發(fā)行股票公司2012年度財(cái)務(wù)報(bào)告專項(xiàng)檢查工作的通知》等一系列制度規(guī)則，強(qiáng)化IPO信息披露的規(guī)范性要求，推動(dòng)發(fā)行人、中介機(jī)構(gòu)等市場(chǎng)主體歸位盡責(zé)。開展此次專項(xiàng)檢查，旨在切實(shí)進(jìn)一步深化以信息披露為中心的改革精神，完善和落實(shí)信息披露責(zé)任追究機(jī)制，督促保薦機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所誠(chéng)實(shí)守信，勤勉盡責(zé)，切實(shí)提高執(zhí)業(yè)質(zhì)量。

　　姚剛對(duì)做好本次專項(xiàng)檢查工作提出三點(diǎn)要求。一是要從推動(dòng)資本市場(chǎng)健康發(fā)展的高度，重視此次專項(xiàng)檢查工作的重要性，查實(shí)情，講真話，對(duì)于發(fā)行人存在的問題，均要真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)的披露。二是在工作上要有周密部署。做好自查是前提條件，各中介機(jī)構(gòu)要對(duì)照此次專項(xiàng)檢查通知的要求，制定有針對(duì)性和可操作性的自查方案，組織充分的人力、物力全面開展自查，把握好重點(diǎn)和薄弱環(huán)節(jié)。證監(jiān)會(huì)將組成檢查組在發(fā)行人主要辦公場(chǎng)所進(jìn)行重點(diǎn)抽查。三是整個(gè)檢查工作中要有督促、落實(shí)，發(fā)現(xiàn)問題要有問責(zé)措施。各派出機(jī)構(gòu)要督促各中介機(jī)構(gòu)做好對(duì)本轄區(qū)內(nèi)在審企業(yè)的自查工作。

　　證監(jiān)會(huì)發(fā)行監(jiān)管部主任劉春旭、創(chuàng)業(yè)板發(fā)行監(jiān)管部主任馮鶴年、首席會(huì)計(jì)師兼會(huì)計(jì)部主任賈文勤就專項(xiàng)檢查工作做了具體部署。會(huì)議強(qiáng)調(diào)，此次專項(xiàng)檢查并不改變發(fā)行人和各中介機(jī)構(gòu)的責(zé)任體系，發(fā)行人仍然是信息披露第一責(zé)任人，各派出機(jī)構(gòu)會(huì)后應(yīng)以適當(dāng)方式將此次會(huì)議精神盡快傳達(dá)給發(fā)行人，以便中介機(jī)構(gòu)開展自查工作。此外，根據(jù)《證券法》的相關(guān)規(guī)定，發(fā)行人向證監(jiān)會(huì)報(bào)送的證券發(fā)行申請(qǐng)文件必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。中介機(jī)構(gòu)在自查工作中發(fā)現(xiàn)重大問題后，應(yīng)及時(shí)向發(fā)行監(jiān)管部門及轄區(qū)證監(jiān)局報(bào)告。

　　證監(jiān)會(huì)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人還就保薦機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所在此次專項(xiàng)檢查工作具體的核查內(nèi)容和方式提出了相關(guān)工作要求。