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改革委發(fā)布企業(yè)債簡(jiǎn)化發(fā)行核準(zhǔn)程序事項(xiàng)通知

　【進(jìn)入論壇】　【推薦朋友】　【關(guān)閉窗口】 2008年01月07日 14:13

    附件二：

    ×××企業(yè)(公司)債券募集說(shuō)明書(shū)

    基本格式

    募集說(shuō)明書(shū)應(yīng)包括封面、扉頁(yè)、目錄、釋義和正文內(nèi)容等部分。

    募集說(shuō)明書(shū)扉頁(yè)應(yīng)包括以下內(nèi)容：①發(fā)行人或發(fā)行人董事會(huì)聲明；如：“發(fā)行人或發(fā)行人董事會(huì)已批準(zhǔn)本期債券募集說(shuō)明書(shū)及其摘要，發(fā)行人領(lǐng)導(dǎo)成員或全體董事承諾其中不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)其真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性承擔(dān)個(gè)別和連帶的法律責(zé)任”。②企業(yè)負(fù)責(zé)人和主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人聲明；如：“企業(yè)負(fù)責(zé)人和主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)人保證本期債券募集說(shuō)明書(shū)及其摘要中財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)、完整”。③主承銷(xiāo)商勤勉盡責(zé)聲明；④投資提示；如“凡欲認(rèn)購(gòu)本期債券的投資者，請(qǐng)認(rèn)真閱讀本募集說(shuō)明書(shū)及其有關(guān)的信息披露文件，并進(jìn)行獨(dú)立投資判斷。主管部門(mén)對(duì)本期債券發(fā)行所作出的任何決定，均不表明其對(duì)債券風(fēng)險(xiǎn)作出實(shí)質(zhì)性判斷�！薄胺舱J(rèn)購(gòu)、受讓并持有本期債券的投資者，均視同自愿接受本募集說(shuō)明書(shū)對(duì)本期債券各項(xiàng)權(quán)利義務(wù)的約定”�！皞婪òl(fā)行后，發(fā)行人經(jīng)營(yíng)變化引致的投資風(fēng)險(xiǎn)，投資者自行負(fù)責(zé)”。⑤其他重大事項(xiàng)或風(fēng)險(xiǎn)提示；⑥本期債券基本要素；債券名稱(chēng)、發(fā)行總額、期限、利率、發(fā)行方式、發(fā)行對(duì)象、信用級(jí)別、擔(dān)保等。

    募集說(shuō)明書(shū)釋義應(yīng)在目錄次頁(yè)排印，對(duì)募集說(shuō)明書(shū)中的有關(guān)機(jī)構(gòu)簡(jiǎn)稱(chēng)、代稱(chēng)、專(zhuān)有名詞、專(zhuān)業(yè)名詞進(jìn)行準(zhǔn)確、簡(jiǎn)要定義。

    募集說(shuō)明書(shū)的主要內(nèi)容目錄如下：

    第一條債券發(fā)行依據(jù)

    本次發(fā)行的審批文件文號(hào)

    第二條本次債券發(fā)行的有關(guān)機(jī)構(gòu)

    主要包括：本次發(fā)行涉及的機(jī)構(gòu)的名稱(chēng)、法定代表人、經(jīng)辦人員、辦公地址、聯(lián)系電話、傳真、郵政編碼等。

    第三條發(fā)行概要

    主要包括：債券名稱(chēng)、發(fā)行總額、期限、利率、還本付息、發(fā)行價(jià)格、發(fā)行方式、發(fā)行對(duì)象、發(fā)行期、認(rèn)購(gòu)?fù)泄�、承銷(xiāo)方式、信用級(jí)別、擔(dān)保、重要提示等。

    第四條承銷(xiāo)方式

    第五條認(rèn)購(gòu)與托管

    第六條債券發(fā)行網(wǎng)點(diǎn)

    第七條認(rèn)購(gòu)人承諾

    第八條債券本息兌付辦法

    第九條發(fā)行人基本情況

    主要包括：發(fā)行人概況；歷史沿革；股東情況；公司治理和組織結(jié)構(gòu)；發(fā)行人與母公司、子公司等投資關(guān)系；主要控股子公司情況；發(fā)行人領(lǐng)導(dǎo)成員或董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員情況等。

    第十條發(fā)行人業(yè)務(wù)情況

    主要包括：發(fā)行人所在行業(yè)現(xiàn)狀和前景；發(fā)行人在行業(yè)中的地位和競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)；發(fā)行人主營(yíng)業(yè)務(wù)模式、狀況及發(fā)展規(guī)劃。

    第十一條發(fā)行人財(cái)務(wù)情況

    主要包括：發(fā)行人最近三年及最近一期主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表、現(xiàn)金流量表；發(fā)行人財(cái)務(wù)分析(包括營(yíng)運(yùn)能力分析、盈利能力分析、償債能力分析和現(xiàn)金流量分析等)。

    第十二條已發(fā)行尚未兌付的債券

    第十三條籌集資金用途

    主要包括：發(fā)債資金投向概況，如項(xiàng)目審批、核準(zhǔn)或備案情況、收購(gòu)合同或意向書(shū)簽訂情況、以債還貸情況、補(bǔ)充營(yíng)運(yùn)資金情況等。發(fā)債募集資金使用計(jì)劃及管理制度。

    第十四條償債保證措施

    主要包括：擔(dān)保人基本情況、財(cái)務(wù)情況(主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及財(cái)務(wù)報(bào)表)、資信情況、擔(dān)保函主要內(nèi)容。采用資產(chǎn)抵押擔(dān)保的，應(yīng)提供抵押資產(chǎn)的評(píng)估、登記、保管和相關(guān)法律手續(xù)、保障投資者履行權(quán)利的有關(guān)制度安排等情況。

    發(fā)行人制定的償債計(jì)劃及保障措施，包括償債專(zhuān)戶、償債基金以及違約時(shí)擬采取的具體償債措施和賠償方式。

    第十五條風(fēng)險(xiǎn)與對(duì)策

    主要包括：與本期債券有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)與對(duì)策；與行業(yè)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)與對(duì)策；與發(fā)行人有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)與對(duì)策。

    第十六條信用評(píng)級(jí)

    主要包括信用評(píng)級(jí)報(bào)告的內(nèi)容概要以及跟蹤評(píng)級(jí)安排等。

    第十七條法律意見(jiàn)

    主要包括法律事務(wù)所對(duì)本期債券的合法合規(guī)性及信息披露文件的真實(shí)性、完整性等出具的法律意見(jiàn)的概要。

    第十八條其他應(yīng)說(shuō)明的事項(xiàng)

    第十九條備查文件

    包括備查文件清單、查閱地點(diǎn)、方式、聯(lián)系人等。

    注：募集說(shuō)明書(shū)摘要的格式原則上仍為上述十九條，各條內(nèi)容進(jìn)行簡(jiǎn)化。

來(lái)源：中央政府門(mén)戶網(wǎng)站

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