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商業(yè)保險(xiǎn)如何補(bǔ)充基本養(yǎng)老保險(xiǎn)?

　【進(jìn)入論壇】　【推薦朋友】　【關(guān)閉窗口】 2007年11月27日 07:57

    十七大提出要建立以社會(huì)保險(xiǎn)為基礎(chǔ)、基本養(yǎng)老為重點(diǎn)、商業(yè)保險(xiǎn)為補(bǔ)充的社會(huì)養(yǎng)老保障體系。盡管以基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)年金、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)為組成部分的養(yǎng)老保障體系框架逐步形成，但是各部分定位不準(zhǔn)，各自功能發(fā)揮不好。

    “老有所養(yǎng)”是和諧社會(huì)的重要目標(biāo)。十七大提出要建立以社會(huì)保險(xiǎn)為基礎(chǔ)、基本養(yǎng)老為重點(diǎn)、商業(yè)保險(xiǎn)為補(bǔ)充的社會(huì)養(yǎng)老保障體系。盡管以基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)年金、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)為組成部分的養(yǎng)老保障體系框架逐步形成，但是各部分定位不準(zhǔn)，各自功能發(fā)揮不好。需要從明確定位、理順關(guān)系、政策支持、加強(qiáng)監(jiān)管等方面加以改進(jìn)。

    一、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)定位：擴(kuò)面和降低標(biāo)準(zhǔn)

    只有明確基本養(yǎng)老保險(xiǎn)定位和保障范圍，補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)才具有發(fā)展空間。人人享有基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，是公共服務(wù)均等化的內(nèi)容。它是政府的基本責(zé)任。基本養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面要廣，但為了減輕財(cái)政壓力和企業(yè)、個(gè)人負(fù)擔(dān)，其標(biāo)準(zhǔn)要適度。我國基本養(yǎng)老保險(xiǎn)卻與此背道而馳，存在覆蓋面小、標(biāo)準(zhǔn)過高問題。享有基本養(yǎng)老保險(xiǎn)具有嚴(yán)格的戶籍和職工身份的限制。截至2006年底，參加城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)人數(shù)1.88億人，約占城鎮(zhèn)人口總數(shù)的33.42%。此外，近2億農(nóng)民工以及廣大農(nóng)民幾乎都沒有基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。基本養(yǎng)老保險(xiǎn)是過去城鎮(zhèn)養(yǎng)老福利辦法的變種，其保障水平較高。為了維持現(xiàn)收現(xiàn)付制度的持續(xù)，政府試圖不斷擴(kuò)大保險(xiǎn)覆蓋面，力爭征繳足夠的社�；稹５沁^高的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)率把很多企業(yè)和職工排擠在基本養(yǎng)老保險(xiǎn)之外。一些城市社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)超過了職工工資的25%，遠(yuǎn)高于發(fā)達(dá)國家的一般水平。

    在目前參保對象較快增加的情況下，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金基本維持收支平衡。基本養(yǎng)老保險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)過高，擴(kuò)大覆蓋面，會(huì)帶來更大支付危機(jī)；不擴(kuò)大覆蓋面，全國80%以上的人口沒有基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，會(huì)帶來更大社會(huì)危機(jī)。解決這個(gè)兩難既要擴(kuò)大覆蓋面，又要降低保障標(biāo)準(zhǔn)，一是堅(jiān)持城鄉(xiāng)、地區(qū)區(qū)別對待但全覆蓋目標(biāo)；二是堅(jiān)持以省為統(tǒng)籌單位，按照當(dāng)?shù)爻青l(xiāng)居民收入20%分別給城鎮(zhèn)退休人員和農(nóng)村老人發(fā)放基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金，發(fā)達(dá)地區(qū)可上調(diào)10%。三是把養(yǎng)老金發(fā)放與個(gè)人賬戶基金脫鉤，個(gè)人賬戶僅是個(gè)人繳費(fèi)記錄。對過去參保職工的個(gè)人賬戶基金給予一次性補(bǔ)貼，對用補(bǔ)貼購買補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的，給予稅收優(yōu)惠。這有利于避免個(gè)人賬戶空賬運(yùn)行累積更大風(fēng)險(xiǎn)，又有利于消除企業(yè)和個(gè)人對社保的不信任。

    二、企業(yè)年金與商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的定位和銜接

    商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)包括團(tuán)體和個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，它們和企業(yè)年金都是基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的補(bǔ)充部分。他們對基本養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)充分為兩種作用方式：一是在基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，提高養(yǎng)老保障水平；二是擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋面。在我國80%的人沒有基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的國情下，第二種方式更為迫切，社會(huì)效益更大。

    截至2006年底，中國有2.4萬多家企業(yè)建立了企業(yè)年金，年金規(guī)模910億元，受惠員工964萬人。建立企業(yè)年金主要是壟斷性行業(yè)和高盈利性國企。它被媒體稱之為“豪門盛宴”，一點(diǎn)也不為過。2006年團(tuán)體養(yǎng)老保險(xiǎn)保費(fèi)389億元。團(tuán)體養(yǎng)老保險(xiǎn)也有這個(gè)問題。他們更多是國有壟斷企業(yè)為職工謀福利，甚至為少數(shù)人謀私利的手段，對基本養(yǎng)老保險(xiǎn)是“錦上添花”，而不是“雪中送炭”。在目前制度安排下，即使補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)快速發(fā)展，對基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的補(bǔ)充作用也微乎其微。中國有230萬家中小企業(yè)，占就業(yè)人口的75%，但建立企業(yè)年金的不到100家。個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)對擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面有所幫助。但是2006年的個(gè)人養(yǎng)老金保費(fèi)收入237億元，規(guī)模非常小。對于在中小企業(yè)、民營經(jīng)濟(jì)組織就業(yè)的勞動(dòng)力、自由創(chuàng)業(yè)者、農(nóng)民工沒有基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，更沒有補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)。如何為他們提供養(yǎng)老保障是補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的重點(diǎn)。為此，需要對養(yǎng)老保險(xiǎn)各組成部分進(jìn)行更準(zhǔn)確的定位。

    首先，擴(kuò)大基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋面，消除中小企業(yè)、民營企業(yè)建立企業(yè)年金的準(zhǔn)入門檻。因?yàn)橹挥袇⒓踊攫B(yǎng)老保險(xiǎn)的企業(yè)才能建立企業(yè)年金。再次說明明確基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的定位和保障水平是補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展的前提。

    其次，大力鼓勵(lì)發(fā)展個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)。社會(huì)越進(jìn)步，自由職業(yè)者越多，對此需求越大。特別是在基本養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面小的情況下，它承擔(dān)著擴(kuò)大覆蓋面和提供保障水平的雙重任務(wù)。

    再次，規(guī)范團(tuán)體商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)和企業(yè)年金的關(guān)系。兩者并沒有本質(zhì)上的差別，都是企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)。不同的是，企業(yè)年金由勞動(dòng)和社會(huì)保障部主導(dǎo)和推動(dòng)，團(tuán)體商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)是壽險(xiǎn)公司或養(yǎng)老金公司開發(fā)的養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品，前者比后者享受更多的稅收優(yōu)惠。因此需要從成本與風(fēng)險(xiǎn)角度比較兩種模式的優(yōu)劣。企業(yè)年金采取信托管理方式，設(shè)受托人、投資管理人、賬戶管理人、托管人。從制度上把資金投資運(yùn)作與資金存放分開，避免人為風(fēng)險(xiǎn)。但是它不能避免基金投資的市場風(fēng)險(xiǎn)，這種風(fēng)險(xiǎn)最終要由參與企業(yè)年金的職工承擔(dān)；分開管理也帶來管理成本的上升。團(tuán)體養(yǎng)老保險(xiǎn)把所有功能集中養(yǎng)老保險(xiǎn)公司或壽險(xiǎn)公司一身，能夠降低管理成本，并且根據(jù)協(xié)議保險(xiǎn)公司可承擔(dān)部分投資風(fēng)險(xiǎn)。但是透明度不夠，保險(xiǎn)行業(yè)形象欠佳也進(jìn)一步影響社會(huì)對公司的信任。另外，企業(yè)年金指定的管理機(jī)構(gòu)數(shù)量太少，受托人僅僅5家，這遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足中小企業(yè)建立企業(yè)年金的需求。壽險(xiǎn)公司數(shù)量較多，大中小公司都有，能為不同企業(yè)量身定做職工養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃。競爭能夠提高效率和服務(wù)，促進(jìn)市場競爭也是最好的監(jiān)管方式。

來源：中國經(jīng)濟(jì)時(shí)報(bào)

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