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保監(jiān)會細化保險公司治理規(guī)則獨立董事明確定位

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2006年09月04日 09:24

江帆

    8月，各家保險公司收到了四項有關(guān)保險公司治理結(jié)構(gòu)具體細則的征求意見稿。這些細則包括《保險公司獨立董事管理辦法(征求意見稿)》、《保險公司關(guān)聯(lián)交易管理暫行辦法(征求意見稿)》、《保險公司風險管理指引(征求意見稿)》、《保險公司內(nèi)部審計指引(征求意見稿)》。

    這些細則是為配套年初保監(jiān)會推出的保險公司治理結(jié)構(gòu)的框架性文件————《關(guān)于規(guī)范保險公司治理結(jié)構(gòu)的指導(dǎo)意見(試行)》而起草的。保監(jiān)會發(fā)展改革部公司治理處負責人羅勝透露，此四個配套辦法將在廣泛聽取保險公司意見后，再行修訂，快的話，可能在一個月后正式推出。顯然，保監(jiān)會正在加強保險公司經(jīng)營管理的風險防范，督促保險公司建立起一整套防范風險的自控體系，以便逐漸改變目前更多是被動通過監(jiān)管機構(gòu)檢查來把控風險的情況。

    獨立董事明確定位

    獨立董事的設(shè)置，可以說是對保險公司經(jīng)營風險管控的一道外部防線。

    在此次的《保險公司獨立董事管理辦法(征求意見稿)》中，對保險公司的獨立董事設(shè)置、任免、權(quán)力和義務(wù)都作了詳盡的規(guī)定�！侗ｋU公司獨立董事管理辦法(征求意見稿)》中規(guī)定的“獨立董事要切實維護保險公司、被保險人和中小股東的合法權(quán)益，不受公司控股股東、實際控制人、管理層或其它與公司存在重大利害關(guān)系的單位或個人的影響�！边@一條，是一個創(chuàng)新。這里特別強調(diào)獨立董事要保護被保險人的利益，與一般上市公司中的獨立董事職責提法有所不同，這是由保險業(yè)的特殊性決定的。因為保險公司是高負債經(jīng)營的企業(yè)，而債權(quán)人正是廣大的被保險人。

    《保險公司獨立董事管理辦法(征求意見稿)》對保險公司獨立董事的數(shù)目規(guī)定為，注冊資本超過十億元的保險公司，獨立董事不得少于兩人，并于2008年1月1日之前，使獨立董事占董事會成員的比例達到三分之一以上。注冊資本在十億元以下的保險公司，應(yīng)于2008年1月1日之前使獨立董事人數(shù)達到兩名以上，并逐步使獨立董事占董事會成員的比例達到三分之一以上。而獨立董事還有相當?shù)莫毩⑿惺箼?quán)力，其規(guī)定，獨立董事可以召開僅有獨立董事參加的會議；獨立董事有權(quán)就可能損害保險公司、被保險人或中小股東利益的情況，直接向中國保監(jiān)會報告。

    羅勝介紹，目前我國有十多家保險公司設(shè)立了獨立董事，全部44名。設(shè)立的原因不盡相同，各家公司執(zhí)行的獨立董事規(guī)則也各不相同。此次細則的出臺，就是為了使保險公司設(shè)立獨立董事的程序更規(guī)范，使獨立董事的職責和作用更好地發(fā)揮出來。

    強化風險防范措施

    此次推出的另三個辦法，重點之一就是構(gòu)建一種立體的風險防范結(jié)構(gòu)，從多個層次和角度阻斷風險。在《保險公司關(guān)聯(lián)交易管理暫行辦法(征求意見稿)》中，對保險公司的關(guān)聯(lián)交易進行了全面的規(guī)范。其中規(guī)定，保險公司應(yīng)當制定關(guān)聯(lián)交易管理制度。關(guān)聯(lián)交易管理制度包括關(guān)聯(lián)方的信息收集與管理，關(guān)聯(lián)方的報告與承諾、識別與確認制度，關(guān)聯(lián)交易的種類和定價政策、審批程序和標準，股東和董事回避制度，內(nèi)部審計監(jiān)督，信息披露，處罰辦法等內(nèi)容。

    羅勝認為，隨著近年來保險資金運用渠道的不斷放開，保險資金通過多元化投資，效益最大化的同時，風險也在同步增大。就關(guān)聯(lián)交易而言，保險公司與股東的交易渠道也多起來，關(guān)聯(lián)交易是一種節(jié)約成本的交易方式，但它本身也是一把雙刃劍，不合規(guī)的關(guān)聯(lián)交易可能損害整個公司的利益。而出臺《保險公司關(guān)聯(lián)交易管理暫行辦法(征求意見稿)》，一是使關(guān)聯(lián)交易按正常的管理程序納入到公司經(jīng)營工作中。二是要求保險公司自己要建立一套規(guī)章來監(jiān)管這種交易的風險和合法性。

    《保險公司風險管理指引(征求意見稿)》則強調(diào)通過在保險公司內(nèi)部建立風險管理組織體系來進行風險控制。其規(guī)定：保險公司應(yīng)當建立由保險公司董事會及管理層直接領(lǐng)導(dǎo)，以風險管理機構(gòu)為依托，相關(guān)職能部門密切配合，與各個業(yè)務(wù)部門緊密聯(lián)系的風險管理組織體系。

    《保險公司內(nèi)部審計指引(征求意見稿)》則提出，保險公司應(yīng)建立獨立垂直、健全有效的內(nèi)部審計體系。公司董事會對內(nèi)部審計體系的建立、運行與維護負有最終責任。內(nèi)部審計部門對分支機構(gòu)進行審計的，應(yīng)同時將審計報告抄報審計對象所在地的中國保監(jiān)會派出機構(gòu)。顯然，下一步在保險公司的風險管控中，保監(jiān)會各地的派駐機構(gòu)將扮演重要角色。

來源：經(jīng)濟日報