第八章信息披露
第七十條各方當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)根據(jù)投資計(jì)劃約定或者法律、行政法規(guī)、中國(guó)保監(jiān)會(huì)以及有關(guān)部門的規(guī)定，完整保存投資計(jì)劃相關(guān)資料，履行信息披露義務(wù)，保證有關(guān)當(dāng)事人可以查閱或者復(fù)制。
各方當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)按照投資計(jì)劃約定的時(shí)間和方式，準(zhǔn)確、及時(shí)、規(guī)范報(bào)送有關(guān)投資計(jì)劃管理運(yùn)營(yíng)、監(jiān)督情況的文件資料，并對(duì)其真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。
第七十一條受托人應(yīng)當(dāng)按照投資計(jì)劃約定向委托人和受益人披露下列信息：
(一)公司治理情況；
(二)經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的最近3年公司財(cái)務(wù)報(bào)表和會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的最近3年公司內(nèi)控管理建議書(shū)；
(三)投資計(jì)劃設(shè)立情況，包括項(xiàng)目方和項(xiàng)目基本情況、委托人和受益人范圍和數(shù)量、資金總額等；
(四)盡職調(diào)查報(bào)告；
(五)投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)評(píng)估程序和方法；
(六)投資計(jì)劃管理最新情況，包括項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，收益變化因素，后續(xù)管理情況等；
(七)投資計(jì)劃潛在風(fēng)險(xiǎn)和可能造成的損失，包括項(xiàng)目方出現(xiàn)財(cái)務(wù)狀況嚴(yán)重惡化，項(xiàng)目出現(xiàn)重大事故導(dǎo)致?lián)p失發(fā)生，擔(dān)保方不能繼續(xù)提供有效擔(dān)保，各方當(dāng)事人對(duì)合同約定的責(zé)任產(chǎn)生重大爭(zhēng)議等，以及擬采取的策略、實(shí)施方案及選擇理由；
(八)管理投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)和其他不同類型財(cái)產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)隔離措施；
(九)投資項(xiàng)目擔(dān)保方財(cái)務(wù)狀況及其提供擔(dān)保的理由；
(十)投資計(jì)劃終止以及財(cái)產(chǎn)的歸屬和分配情況；
(十一)投資計(jì)劃季度、半年、年度管理報(bào)告，其中財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)；
(十二)涉及投資計(jì)劃和各方當(dāng)事人的重大訴訟；
(十三)投資計(jì)劃重大事項(xiàng)的專項(xiàng)報(bào)告；
(十四)各方當(dāng)事人的關(guān)聯(lián)關(guān)系；
(十五)突發(fā)緊急事件情況和擬采取的措施和預(yù)案；
(十六)重大股權(quán)變更情況；
(十七)高級(jí)管理人員和相關(guān)部門重要變動(dòng)情況；
(十八)投資計(jì)劃約定或者法律、行政法規(guī)以及中國(guó)保監(jiān)會(huì)和有關(guān)監(jiān)管部門規(guī)定披露的信息。
受托人應(yīng)當(dāng)向托管人、獨(dú)立監(jiān)督人披露前款第(三)項(xiàng)、第(五)項(xiàng)至第(十一)項(xiàng)信息。
受托人應(yīng)當(dāng)向中國(guó)保監(jiān)會(huì)和有關(guān)監(jiān)管部門報(bào)告第一款第(十)項(xiàng)至第(十八)項(xiàng)的有關(guān)情況。
受托人向委托人、受益人披露信息，向中國(guó)保監(jiān)會(huì)和有關(guān)監(jiān)管部門提交報(bào)告，應(yīng)當(dāng)提供托管人、獨(dú)立監(jiān)督人出具的復(fù)核意見(jiàn)書(shū)。
第七十二條委托人、受益人應(yīng)當(dāng)向中國(guó)保監(jiān)會(huì)報(bào)告第七十一條規(guī)定的有關(guān)內(nèi)容。
受益人召開(kāi)受益人大會(huì)的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向受益人披露受益人大會(huì)的決議和有關(guān)情況。
受益人轉(zhuǎn)讓投資計(jì)劃受益權(quán)，應(yīng)當(dāng)在轉(zhuǎn)讓協(xié)議簽訂后10日內(nèi)，及時(shí)將轉(zhuǎn)讓協(xié)議報(bào)送中國(guó)保監(jiān)會(huì)和有關(guān)監(jiān)管部門備案，同時(shí)還應(yīng)當(dāng)向有關(guān)當(dāng)事人披露受益權(quán)轉(zhuǎn)讓的價(jià)格、份額和交易對(duì)手等信息。
第七十三條托管人、獨(dú)立監(jiān)督人應(yīng)當(dāng)向其他當(dāng)事人以及中國(guó)保監(jiān)會(huì)和有關(guān)監(jiān)管部門披露、報(bào)告本辦法第七十一條第(十六)項(xiàng)至第(十八)項(xiàng)規(guī)定的有關(guān)信息，還應(yīng)當(dāng)向委托人、受益人以及中國(guó)保監(jiān)會(huì)和有關(guān)監(jiān)管部門披露、報(bào)告下列信息和事項(xiàng)：
(一)受托人履行職責(zé)情況；
(二)受托人執(zhí)行受托合同狀況；
(三)投資計(jì)劃收益及財(cái)產(chǎn)現(xiàn)狀；
(四)托管報(bào)告及監(jiān)督報(bào)告；
(五)其他需要披露及報(bào)告的事項(xiàng)。
第七十四條受托人、獨(dú)立監(jiān)督人應(yīng)當(dāng)采取必要措施，促使項(xiàng)目方詳盡充分披露有關(guān)信息。
第七十五條各方當(dāng)事人提供報(bào)告和披露信息時(shí)，應(yīng)當(dāng)保證所提供報(bào)告和信息真實(shí)、有效、完整，不得虛假陳述、詆毀其他當(dāng)事人，不得做出違反法律、行政法規(guī)和本辦法規(guī)定的承諾。
第七十六條除本辦法規(guī)定的內(nèi)容外，凡有可能對(duì)委托人、受益人決策或者利益產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響的信息，各方當(dāng)事人均有義務(wù)履行披露職責(zé)。
第九章風(fēng)險(xiǎn)管理
第七十七條委托人應(yīng)當(dāng)根據(jù)《保險(xiǎn)資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)控制指引(試行)》，建立投資計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)控制制度，至少包括下列內(nèi)容：
(一)產(chǎn)業(yè)、行業(yè)發(fā)展研究制度；
(二)項(xiàng)目評(píng)估、甄選和儲(chǔ)備制度；
(三)投資決策制度；
(四)資金劃撥授權(quán)制度；
(五)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)制度；
(六)投資計(jì)劃當(dāng)事人信用評(píng)估制度；
(七)管理人才培養(yǎng)制度；
(八)突發(fā)事項(xiàng)緊急處理制度。
第七十八條委托人應(yīng)當(dāng)采取有效措施，防范投資計(jì)劃投資過(guò)程中的決策風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)。
(一)規(guī)范投資決策流程，建立集體決策制度，投資決策過(guò)程每一環(huán)節(jié)應(yīng)當(dāng)有風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人簽字，防范投資決策風(fēng)險(xiǎn)；
(二)引入專業(yè)評(píng)估機(jī)構(gòu)，建立信用評(píng)估制度，全面持續(xù)跟蹤有關(guān)當(dāng)事人的信用狀況，防范信用風(fēng)險(xiǎn)；
(三)設(shè)置相關(guān)業(yè)務(wù)部門，建立崗位分離制度，梳理揭示投資計(jì)劃投資的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，制定控制措施，防范投資操作風(fēng)險(xiǎn)；
(四)加強(qiáng)職業(yè)道德教育，建立投資監(jiān)督制度，對(duì)重要崗位、主要人員和關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)督和制約，防范道德風(fēng)險(xiǎn)；
(五)審定合同要素條款，建立合規(guī)審查制度。起草、修改或者簽訂有關(guān)合同，應(yīng)當(dāng)經(jīng)執(zhí)業(yè)律師獨(dú)立審查，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。
第七十九條委托人的高級(jí)管理人員，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照投資決策流程和風(fēng)險(xiǎn)控制制度做出決策，主要業(yè)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)熟悉有關(guān)投資運(yùn)作規(guī)則和風(fēng)險(xiǎn)控制方法。
第八十條委托人、受托人應(yīng)當(dāng)組織有關(guān)專家和專業(yè)機(jī)構(gòu)，從經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、技術(shù)、財(cái)務(wù)等角度，論證投資計(jì)劃的可行性。可行性報(bào)告至少應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：
(一)項(xiàng)目綜合評(píng)估，主要對(duì)項(xiàng)目的社會(huì)必要性、經(jīng)濟(jì)合理性、技術(shù)先進(jìn)性、財(cái)務(wù)可行性和市場(chǎng)前瞻性等進(jìn)行評(píng)估；
(二)項(xiàng)目預(yù)算評(píng)估，主要對(duì)項(xiàng)目投資預(yù)算、項(xiàng)目資金來(lái)源與籌措方式的合規(guī)性、可靠性等進(jìn)行評(píng)估；
(三)項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)評(píng)估，主要對(duì)項(xiàng)目建設(shè)期和管理期的政策環(huán)境、管理方式、運(yùn)營(yíng)狀況、配套設(shè)施，以及運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估；
(四)項(xiàng)目效益評(píng)估，主要對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)收入、現(xiàn)金流量、資產(chǎn)負(fù)債、投資成本、投資收益、項(xiàng)目方償付能力等進(jìn)行評(píng)估；
(五)各方當(dāng)事人評(píng)估，主要對(duì)相關(guān)當(dāng)事人的法人資格、治理結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)負(fù)債能力、資信狀況等進(jìn)行評(píng)估；
(六)投資信用評(píng)估，主要對(duì)投資計(jì)劃擔(dān)保人資格、擔(dān)保能力、抵(質(zhì))押物價(jià)值、信用增級(jí)措施等進(jìn)行評(píng)估；
(七)投資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，主要對(duì)投資計(jì)劃面臨風(fēng)險(xiǎn)及不確定性進(jìn)行評(píng)估。
第八十一條委托人、受益人應(yīng)當(dāng)及時(shí)與受托人、托管人、獨(dú)立監(jiān)督人通報(bào)相關(guān)信息，跟蹤監(jiān)測(cè)投資計(jì)劃執(zhí)行和具體管理情況。委托人、受益人跟蹤監(jiān)測(cè)，至少應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：
(一)各方當(dāng)事人情況；
(二)相關(guān)法律法規(guī)和政策調(diào)整情況；
(三)投資計(jì)劃運(yùn)作和項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)情況；
(四)項(xiàng)目有關(guān)擔(dān)保情況。
第八十二條委托人、受益人應(yīng)當(dāng)每年對(duì)受托人、托管人和獨(dú)立監(jiān)督人進(jìn)行盡職評(píng)估，必要時(shí)按照投資計(jì)劃約定予以更換。
第八十三條各方當(dāng)事人遇到突發(fā)事件時(shí)，應(yīng)當(dāng)采取積極措施，盡可能降低投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)損失。
第八十四條受益人大會(huì)修改投資計(jì)劃，受益人為保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告中國(guó)保監(jiān)會(huì)，并采取必要措施防范投資風(fēng)險(xiǎn)。
受益人大會(huì)修改投資計(jì)劃導(dǎo)致其不符合本辦法有關(guān)規(guī)定的，中國(guó)保監(jiān)會(huì)可以要求前款所稱受益人轉(zhuǎn)讓所持有的投資計(jì)劃受益權(quán)。
第八十五條各方當(dāng)事人不得違反投資計(jì)劃約定或者法律、行政法規(guī)以及中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定，泄漏與投資計(jì)劃相關(guān)的商業(yè)秘密。
第八十六條投資計(jì)劃以債權(quán)方式投資基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)取得擔(dān)保。擔(dān)保方式可以為保證、抵押、質(zhì)押、留置和定金等。
(一)提供保證擔(dān)保的擔(dān)保人，應(yīng)當(dāng)是國(guó)內(nèi)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)最近一年評(píng)級(jí)在AA級(jí)或者相當(dāng)于AA級(jí)以上的金融機(jī)構(gòu)，也可是上年末凈資產(chǎn)達(dá)到200億元人民幣以上的非金融機(jī)構(gòu)。擔(dān)保人必須提供保證擔(dān)保的有關(guān)證明文件；
(二)提供抵押、質(zhì)押擔(dān)保的擔(dān)保人，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)法律、行政法規(guī)規(guī)定，提供相應(yīng)的資產(chǎn)抵押、質(zhì)押物清單和有處分權(quán)人同意提供抵押、質(zhì)押的有效證明文件。提供抵押擔(dān)保的，抵押擔(dān)保的債權(quán)不能超過(guò)抵押物價(jià)值的50%；
(三)提供留置、定金擔(dān)保的擔(dān)保人，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，提供相應(yīng)的資產(chǎn)留置清單、定金合同和有處分權(quán)人同意提供留置、定金的有效證明文件。
第八十七條投資計(jì)劃以股權(quán)方式投資基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，受托人至少采取以下風(fēng)險(xiǎn)控制措施：
(一)必須取得對(duì)所投資的項(xiàng)目的決策權(quán)；
(二)必須取得項(xiàng)目方的至少一個(gè)董事席位；
(三)確保具有可執(zhí)行的股權(quán)退出機(jī)制。
第八十八條投資計(jì)劃以轉(zhuǎn)讓收益權(quán)、經(jīng)營(yíng)權(quán)及其他可行方式投資基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，受托人至少采取以下風(fēng)險(xiǎn)控制措施：
(一)確保與受讓權(quán)利相關(guān)的基礎(chǔ)設(shè)施財(cái)產(chǎn)權(quán)屬完整，且沒(méi)有他項(xiàng)權(quán)利請(qǐng)求；
(二)確保與受讓權(quán)利相關(guān)的基礎(chǔ)設(shè)施財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)人承諾，對(duì)因該基礎(chǔ)設(shè)施財(cái)產(chǎn)引發(fā)的債務(wù)承擔(dān)無(wú)限連帶賠償責(zé)任；
(三)取得最近一年國(guó)內(nèi)信用評(píng)級(jí)在AA級(jí)或者相當(dāng)于AA級(jí)以上的金融機(jī)構(gòu)或者上年度末凈資產(chǎn)在200億元人民幣以上的非金融企業(yè)提供的擔(dān)保。
第八十九條投資計(jì)劃以物權(quán)和其他可行方式投資基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)制定健全的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，應(yīng)用科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理手段，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。
第十章監(jiān)督管理
第九十條中國(guó)保監(jiān)會(huì)依法對(duì)投資計(jì)劃當(dāng)事人的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督，必要時(shí)可以責(zé)令各方當(dāng)事人聘請(qǐng)具有相應(yīng)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)投資計(jì)劃業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)狀況。各方當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)積極配合，不得發(fā)生以下行為：
(一)拒絕、阻撓監(jiān)管人員的監(jiān)督檢查；
(二)拒絕、拖延提供與檢查事項(xiàng)有關(guān)的資料；
(三)隱匿、偽造、變?cè)�、毀棄�?huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表以及其他有關(guān)資料；
(四)中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他禁止行為。
有關(guān)監(jiān)管部門按照各自職責(zé)，依法對(duì)受托人、托管人和獨(dú)立監(jiān)督人等有關(guān)當(dāng)事人的業(yè)務(wù)情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。
第九十一條中國(guó)保監(jiān)會(huì)建立責(zé)任追究制度，負(fù)責(zé)對(duì)委托人、受益人及其高級(jí)管理人員和主要業(yè)務(wù)人員進(jìn)行檢查和問(wèn)責(zé)。對(duì)違反有關(guān)法律、行政法規(guī)和本辦法規(guī)定的行為進(jìn)行質(zhì)詢和監(jiān)管談話，并依法給予行政處罰。
委托人、受益人的高級(jí)管理人員和主要業(yè)務(wù)人員離任后，發(fā)現(xiàn)其在該機(jī)構(gòu)工作期間違反有關(guān)法律、行政法規(guī)和本辦法規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)依法追究責(zé)任。
第九十二條受托人、托管人、獨(dú)立監(jiān)督人違反有關(guān)法律、行政法規(guī)和本辦法規(guī)定的，中國(guó)保監(jiān)會(huì)將記錄其不良行為。情節(jié)嚴(yán)重的，中國(guó)保監(jiān)會(huì)可以暫停其從事保險(xiǎn)資金間接投資基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的業(yè)務(wù)，并商有關(guān)監(jiān)管部門依法給予行政處罰。
中國(guó)保監(jiān)會(huì)可以限制、禁止委托人、受益人投資有不良記錄的受托人、托管人和獨(dú)立監(jiān)督人參與的投資計(jì)劃。受益人已經(jīng)投資該類投資計(jì)劃的，中國(guó)保監(jiān)會(huì)可以要求其轉(zhuǎn)讓受益權(quán)。
第九十三條中國(guó)保監(jiān)會(huì)可以根據(jù)市場(chǎng)變化和投資運(yùn)作情況，適時(shí)調(diào)整本辦法規(guī)定有關(guān)當(dāng)事人的資格條件、投資基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的投資范圍和投資比例。
第十一章附則
第九十四條本辦法所稱關(guān)聯(lián)關(guān)系是指有關(guān)當(dāng)事人在股份、出資方面存在控制關(guān)系或者在股份、出資方面同為第三人所控制。
第九十五條保險(xiǎn)資金以委托等方式投資基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的，具體辦法由中國(guó)保監(jiān)會(huì)另行制定。
第九十六條保險(xiǎn)資金通過(guò)產(chǎn)業(yè)投資基金方式間接投資基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的，具體辦法由中國(guó)保監(jiān)會(huì)另行制定。
第九十七條本辦法由中國(guó)保監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋、修訂。
第九十八條本辦法自發(fā)布之日起施行。 (保監(jiān)會(huì)) |
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