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保監(jiān)會:發(fā)展個人管理人執(zhí)業(yè)責任保險

2006年12月14日 15:05

    英國執(zhí)業(yè)責任保險沒有標準條款，但相關公認機構會制定最低賠償限額及部分條款。例如，英格蘭和威爾士特許會計師協(xié)會規(guī)定，其特許會計師參加的執(zhí)業(yè)責任保險必須達到上一會計年度總收入2.5倍的賠償限額，而且個人執(zhí)業(yè)者的賠償限額不低于5萬英鎊，其他非個人執(zhí)業(yè)者的賠償限額不低于10萬英鎊；賠償限額最高為100萬英鎊，協(xié)會強調破產管理機構及個人應了解自身承受能力，有必要的話，建議購買高于規(guī)則要求的賠償限額。如果擔任破產管理工作的是英國律師協(xié)會注冊律師，英國律師協(xié)會則規(guī)定其所在機構必須提供不低于200萬或300萬英鎊的單次賠償限額(具體限額取決于該機構的性質)。

    承保會計師職業(yè)責任保險或律師職業(yè)責任保險的保險公司應提供符合特許協(xié)會要求的保險條款。保險公司也可根據公司政策對條款進行修改，但承保范圍必須大于協(xié)會的規(guī)定。

    由于風險問題、不良理賠紀錄等被拒保的律師事務所或會計事務所則可分別參加自己行業(yè)的指定風險共同資金(Assigned Risks Pool)。該共同資金是一個臨時機構，風險由所有經選定的保險公司通過共保的形式分攤，但共同基金會收取比較高的保險費。

    三、目前發(fā)展個人管理人執(zhí)業(yè)責任保險存在的困難

    (一)法律制度有待進一步完善�！镀飘a法》中關于個人管理人的規(guī)定較為原則，相關配套法規(guī)亟待細化明確，如破產管理人的責任認定、個人破產管理人執(zhí)業(yè)責任保險保費繳納主體、保費來源和繳費方式等。這些問題直接關系到保險產品設計的具體內容、核保核賠標準以及業(yè)務運作模式，關系到保險公司的經營風險和承保意愿，也關系到《破產法》的有效實施。

    (二)存在定價風險和經營風險。由于我國首次引入個人破產管理人制度，沒有相關歷史數據作為定價依據，只能根據相關執(zhí)業(yè)責任風險如律師責任、會計師責任作為參考，或者使用國外的數據進行費率測算，存在較大的定價風險。

    同時，隨著《破產法》的實施，我國破產企業(yè)可能逐步增加，破產管理人的數量會有所提高，累積的責任和風險將逐步顯現。作為一項新險種，由于缺乏以往的業(yè)務數據，在分保時也可能存在困難，這都可能對保險公司的穩(wěn)定經營產生不利影響，對保險公司的風險管理能力提出了更高要求。

    (三)可能存在保險責任重疊問題。目前國內并沒有專門的個人管理人執(zhí)業(yè)責任保險產品，但律師職業(yè)責任險和會計師職業(yè)責任險等已較為普遍。根據《破產法》規(guī)定，能夠以個人身份擔任破產管理人的只有中介機構中具備相關專業(yè)知識并取得執(zhí)業(yè)資格的人員。因此，個人破產管理人執(zhí)業(yè)責任保險產品可能與律師(會計師)職業(yè)責任保險產品存在部分責任重疊的問題，如果個人管理人已經投保了律師(會計師)職業(yè)責任保險，則可能出現重復投保。

    但是，如果以律師(會計師)職業(yè)責任保險代替?zhèn)€人管理人執(zhí)業(yè)責任保險，也存在一定問題：一是律師(會計師)職業(yè)責任保險范圍較寬，幾乎覆蓋了該職業(yè)所涉及的所有工作內容，如果強制投保此類險種，也就等于強制個人管理人投保除破產管理責任以外的其它責任，法律依據不足，且相應的費率也高，影響個人管理人的投保積極性。二是目前對于個人管理人進行破產管理是否屬于個人行為尚未明確，如果認定為個人行為，部分公司的律師(會計師)職業(yè)責任險并不承保此類風險。三是無法將除律師事務所、會計師事務所以外的中介機構納入保障范圍。

    四、政策建議

    (一)加強與立法部門及相關機構合作，明確實施細則。目前與《破產法》配套的實施細則沒有出臺，特別是涉及到個人管理人的責任認定、選擇管理人的模式、管理人的執(zhí)業(yè)資格與考試制度等問題，需要推動立法部門及相關機構進一步予以明確。對于產品保障的需求也需要與有關部門進一步溝通，為開發(fā)個人管理人執(zhí)業(yè)責任保險產品打下基礎。

    (二)開發(fā)專門的個人管理人執(zhí)業(yè)責任保險。通過對相關法律法規(guī)以及國內外情況的研究，結合保險業(yè)實際，有必要開發(fā)專門的個人管理人執(zhí)業(yè)責任保險，以便更好的體現其執(zhí)業(yè)風險的特點，加強風險管控和業(yè)務管理，促進《破產法》相關規(guī)定的貫徹落實。

    (三)選擇部分保險公司進行試點�？紤]到此項業(yè)務經營風險較大，法律制度也有待進一步完善，可以選擇部分保險公司開展此項業(yè)務。據了解，已有一些保險公司開始進行該險種的前期研究工作，保險監(jiān)管部門應給予積極支持和指導。    (財產保險監(jiān)管部)

來源：中國經濟網綜合

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