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美國團險市場呈現(xiàn)六大特征

　【進入論壇】　【推薦朋友】　【關(guān)閉窗口】 2005年12月06日 08:20

肖鶯沈秀

    美國是世界上保險業(yè)最為發(fā)達的國家。自二十世紀第一個現(xiàn)代團體保單問世以來，美國的團體保險取得了快速的發(fā)展，并且在雇員福利計劃中扮演了重要的角色。本文在全面介紹美國團體保險的稅收優(yōu)惠政策、法律法規(guī)、監(jiān)管政策和健康險的最新發(fā)展的基礎(chǔ)上，總結(jié)了美國團體保險制度的主要特征，希望能對國內(nèi)保險業(yè)有所借鑒。

    1950年，美國團體人壽保險的保額在整個有效人壽保險保額中的比重是20%。到了70年代，美國的有效團體人壽保險保額增長為原來的三倍，目前已經(jīng)大約有40%以上的人壽保險屬于團體保險。1990年超過95%的健康保險支付額為團體計劃。1998年，美國一年僅健康和醫(yī)療費用一項就超過了當年GDP的14%，其中大部分是團體保險計劃提供的。2002年，在美國88%的被保險人(超過1.76億人)是通過工作得到健康保險保障的。2001年，美國退休金總資產(chǎn)規(guī)模為10.9萬億美元，其中私人養(yǎng)老金計劃(包括地方政府的退休計劃)的資產(chǎn)規(guī)模達到7.3萬億美元。

    目前，美國雇員福利計劃有三個組成部分:一是美國政府規(guī)定必須向雇員提供的社會保險，包括老年退休保險、遺屬保險、失業(yè)保險和健康保險；二是美國法律規(guī)定由保險公司提供的雇主補償性保險，包括團體人壽保險、團體健康保險和團體養(yǎng)老金保險；三是保險公司根據(jù)市場情況為滿足市場要求提供的保險，包括個人壽險、健康保險、醫(yī)療保險、個人退休金計劃�？梢姡虡I(yè)團體保險已經(jīng)成為美國雇員福利計劃的重要組成部分。參加團險可以獲得稅收優(yōu)惠

    團體壽險方面，美國雇員可以獲得高達50000美元的非分擔型團體YRT保險，而且不必為雇主所交付的保費繳納所得稅。1990年修訂的聯(lián)邦所得稅法規(guī)定，一些合同的一定比例的凈保費資本化作為延期展業(yè)成本，這部分按照直線法攤?cè)胭M用。

    團體健康保險方面，雇主負擔的醫(yī)療保險費在一定限度內(nèi)作稅前列支，雇員負擔的醫(yī)療保險費全部免稅，雇員所獲的醫(yī)療給付不計入應(yīng)稅收入；藍十字(BlueCross)、藍盾(BlueShield)等非營利組織通常免繳州保費稅(這些組織在1986年之前還享有聯(lián)邦所得稅免繳待遇)；完全由雇員出資的殘疾保障保險，對殘疾給付所得免征所得稅；由雇主出資的，對雇員所獲的殘疾給付征收所得稅。

    團體年金方面，美國跟世界大多數(shù)國家一樣實行EET稅制，即允許雇主與雇員從他們的稅前收入中扣除養(yǎng)老金繳費，并減免養(yǎng)老金投資所得稅，但在養(yǎng)老金領(lǐng)取時征收個人所得稅。EET稅制只對應(yīng)稅所得征一次稅，避免了重復征稅，反映的是長期養(yǎng)老金儲蓄和在生命期間里收入再分配的真實性。監(jiān)管分為聯(lián)邦和州政府兩個層級

    根據(jù)麥卡倫法案，對團體保險的監(jiān)管分為聯(lián)邦和州政府兩個層級，聯(lián)邦政府負責管理全國的及必須要統(tǒng)一調(diào)節(jié)的事務(wù)，州政府負責各州保險的具體運行。

    美國實行的是償付能力與市場行為監(jiān)管并重的國家，對于團體保險的市場行為，監(jiān)管方面主要是費率、保單標準化、中介人的監(jiān)管，以及各種現(xiàn)場和非現(xiàn)場的檢查；對于壽險公司的償付能力，監(jiān)管方面主要是運用保險監(jiān)管信息系統(tǒng)(IRIS)、財務(wù)分析和償付能力追蹤系統(tǒng)(FAST)、風險資本(RBC)、現(xiàn)金流量分析方法從不同的側(cè)面全面反映公司的風險狀況。靈活化的經(jīng)營方式

    美國團體保險的經(jīng)營方式靈活多樣�？梢圆扇⊥耆ｋU計劃，即團體保險單持有人每月向保險公司繳納保費，由保險公司負責支付所有理賠成本。也可以采取完全自保計劃，即由雇主負責支付所有理賠成本及相關(guān)費用的計劃。

    針對企業(yè)年金的專業(yè)化管理甚至出現(xiàn)了許多第三方管理公司，他們?yōu)轲B(yǎng)老金公司提供專業(yè)化的投資咨詢和委托管理資產(chǎn)服務(wù)。健康保險計劃還可以由管理醫(yī)療機構(gòu)來提供，例如健康保險組織(HMO)、優(yōu)先提供者組織(PPO'S)、醫(yī)生醫(yī)院組織(PHO'S)等。多樣化的產(chǎn)品設(shè)計

    上世紀70年代和80年代期間，為了適應(yīng)變化的經(jīng)濟形勢，保險公司推出了新一代的團體分紅壽險、團體萬能壽險產(chǎn)品，以抵御通貨膨脹和投資疲軟。

    在團體健康保險當中，美國的團體長期護理保險和團體牙科保險十分有特色。長期護理保險的需求產(chǎn)生于長期護理費用的上漲、家庭結(jié)構(gòu)的變化。1987年第一張長期護理保險計劃問世后，品種不斷地翻新，現(xiàn)在已經(jīng)成長為美國健康保險市場上最為重要的產(chǎn)品之一。

    在1970年至1990年之間，擁有牙科保障的員工占比由5%劇增到60%以上，自20世紀70年代早期，團體牙科保險已經(jīng)成為成長最快的員工福利計劃形式。專業(yè)化的經(jīng)營管理

    美國的壽險公司都將團體保險和個人保險分開經(jīng)營。團體保險內(nèi)部多從功能出發(fā),設(shè)立以下部門:精算、計劃和預測、承保、理賠、財務(wù)、法律、市場和銷售、信息系統(tǒng)、政府和產(chǎn)業(yè)聯(lián)系、聯(lián)絡(luò)溝通及人力資源管理等。

    各個公司建立專門的團體索賠經(jīng)驗分析系統(tǒng)，并進行未來趨勢的預測。

    特別是對于團體養(yǎng)老金保險，由于都是長期契約，對承保方的專業(yè)化管理要求很高，為了保證基金的安全、財務(wù)的穩(wěn)健以及相關(guān)信息的透明，經(jīng)營者必須擁有計算機管理系統(tǒng)、業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)、投資管理系統(tǒng)。多層次的分銷模式

    美國壽險公司??據(jù)團體的規(guī)模進行市場細分，以確定應(yīng)用不同的銷售模式。

    小型團體(2至50人)產(chǎn)品的營銷通常是通過代理人、經(jīng)紀人、電話銷售人員以及公司的團體銷售代表的一種或是幾種。

    聯(lián)合團體(51至200人)主要是通過團體銷售代表和代理人、經(jīng)紀人的合作來完成。

    經(jīng)驗費率團體(200至1000人)除了團體銷售代表、代理人和經(jīng)紀人外，各種咨詢顧問也介入其中。

    大型團體(1000人以上)大部分業(yè)務(wù)是通過團體銷售代表和雇員福利顧問合作完成的。對于其類型的團體通常通過專業(yè)經(jīng)紀人進行市場銷售。

來源：中國保險報

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