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養(yǎng)老金和保險(xiǎn)產(chǎn)品發(fā)展:動(dòng)力影響和路徑

　【進(jìn)入論壇】　【推薦朋友】　【關(guān)閉窗口】 2007年11月16日 07:45

    二、明確我國(guó)養(yǎng)老金體系發(fā)展的路徑

    中國(guó)養(yǎng)老金體系雖然取得了一定的進(jìn)步，但由于發(fā)展時(shí)間較短，覆蓋面仍然偏小，保障程度仍然偏低，與人民群眾日益增長(zhǎng)的養(yǎng)老需求、與養(yǎng)老保障體系建設(shè)的要求相比還存在較大差距。推動(dòng)我國(guó)養(yǎng)老金體系發(fā)展，必須立足國(guó)情、尊重客觀規(guī)律、借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，積極探索科學(xué)合理的養(yǎng)老金發(fā)展路徑。我認(rèn)為，以下幾個(gè)問題值得關(guān)注：

    首先，要合理劃分養(yǎng)老金體系的三個(gè)支柱。盡管世界各國(guó)普遍建立了多支柱的養(yǎng)老金體系，但是國(guó)情的差異也使得各國(guó)養(yǎng)老金體系的劃分有所不同。一方面，我國(guó)人口眾多，尤其是農(nóng)村人口和弱勢(shì)群體數(shù)量巨大。在國(guó)家財(cái)力有限的條件下，由政府主導(dǎo)的基本養(yǎng)老金體系必然是廣覆蓋、�；�，主要用于滿足人民群眾的基本保障需求；另一方面，受城鎮(zhèn)化水平低、經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展不平衡等多種因素的制約，目前團(tuán)體養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)年金等補(bǔ)充養(yǎng)老金體系還難以惠及廣大的社會(huì)群體。為實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老金體系各支柱的均衡發(fā)展，也根據(jù)不同種類養(yǎng)老金的特性。我認(rèn)為，應(yīng)適當(dāng)調(diào)整我國(guó)多支柱養(yǎng)老金體系的劃分范圍：第一支柱是政府經(jīng)辦的、強(qiáng)制實(shí)施的、財(cái)政兜底的現(xiàn)收現(xiàn)付制養(yǎng)老金，即城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的社會(huì)統(tǒng)籌部分；第二支柱是政府強(qiáng)制實(shí)施的、基金積累制個(gè)人賬戶養(yǎng)老金，即城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的個(gè)人賬戶部分；第三支柱為政府鼓勵(lì)的、單位和個(gè)人自愿購(gòu)買的養(yǎng)老金，包括團(tuán)體養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)年金和個(gè)人養(yǎng)老年金等。

    第二，要處理好政府和市場(chǎng)的關(guān)系。理順政府和市場(chǎng)的關(guān)系是社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的內(nèi)在要求。在養(yǎng)老金體系建設(shè)過程中，政府的主要作用應(yīng)該是統(tǒng)籌規(guī)劃、制定政策、籌集資金和行政監(jiān)管，而有些服務(wù)功能可以由政府通過購(gòu)買服務(wù)來實(shí)現(xiàn)。這樣可以切實(shí)解決“管辦不分”的制度風(fēng)險(xiǎn)，保障資金的安全；可以減少機(jī)構(gòu)和人員設(shè)置，降低政府自辦的成本；可以引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，享受優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。通過政府購(gòu)買服務(wù)的方式，可以實(shí)現(xiàn)社會(huì)保險(xiǎn)運(yùn)營(yíng)的成本更低、效率更高、服務(wù)更好、專業(yè)更強(qiáng)。例如，城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老的個(gè)人賬戶基金就應(yīng)該交給商業(yè)機(jī)構(gòu)管理，向它們購(gòu)買投資管理服務(wù)。

    第三，要積極推動(dòng)養(yǎng)老金專業(yè)化經(jīng)營(yíng)。養(yǎng)老金作為一種金融服務(wù)產(chǎn)品，與銀行理財(cái)、基金等金融產(chǎn)品相比，周期長(zhǎng)，穩(wěn)健性要求高，有著獨(dú)特的風(fēng)險(xiǎn)特征和經(jīng)營(yíng)規(guī)律，需要較高的經(jīng)營(yíng)管理水平。近年來，中國(guó)保監(jiān)會(huì)一直致力于探索養(yǎng)老金市場(chǎng)的專業(yè)化發(fā)展。從2004年至今，中國(guó)保監(jiān)會(huì)先后批準(zhǔn)成立了太平養(yǎng)老、平安養(yǎng)老、中國(guó)人壽養(yǎng)老、長(zhǎng)江養(yǎng)老和泰康養(yǎng)老等5家專業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)公司，專注于經(jīng)營(yíng)企業(yè)年金和養(yǎng)老保險(xiǎn)等養(yǎng)老金業(yè)務(wù)。三年來的實(shí)踐表明，我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)公司已經(jīng)初步顯示出專業(yè)機(jī)構(gòu)在技術(shù)和服務(wù)等方面的優(yōu)勢(shì)。以企業(yè)年金為例，截至2007年10月底，平安和太平兩家養(yǎng)老保險(xiǎn)公司共與3000多家企業(yè)簽訂了企業(yè)年金受托管理合同，業(yè)務(wù)總量達(dá)到150多億元，長(zhǎng)江養(yǎng)老保險(xiǎn)公司承接上海市原由社保機(jī)構(gòu)經(jīng)辦的7000多家企業(yè)近180億元的企業(yè)年金業(yè)務(wù)。目前，養(yǎng)老保險(xiǎn)公司已經(jīng)成為企業(yè)年金市場(chǎng)的領(lǐng)跑者和推動(dòng)者，約占法人受托業(yè)務(wù)量的90%。今后，隨著各項(xiàng)政策規(guī)章的不斷完善，專業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)公司的服務(wù)領(lǐng)域?qū)⒂訉拸V，未來發(fā)展空間也會(huì)越來越大。

    第四，要積極爭(zhēng)取支持養(yǎng)老金發(fā)展的外部政策。各國(guó)政府普遍對(duì)養(yǎng)老金給予稅收政策支持，允許企業(yè)和個(gè)人參與的養(yǎng)老計(jì)劃在一定限額內(nèi)延遲納稅。與其他金融產(chǎn)品不同，養(yǎng)老金管理追求長(zhǎng)期、穩(wěn)健的收益，因此人們購(gòu)買的積極性會(huì)因自身的短視而受到很大影響。設(shè)計(jì)合理的稅收制度能夠促進(jìn)潛在養(yǎng)老需求轉(zhuǎn)換為現(xiàn)實(shí)購(gòu)買力，是撬動(dòng)養(yǎng)老金發(fā)展最有效的杠桿。而養(yǎng)老金的發(fā)展，其結(jié)果是減輕政府承擔(dān)養(yǎng)老保障的財(cái)政負(fù)擔(dān)。研究表明，延稅政策對(duì)國(guó)家當(dāng)期稅收的影響十分有限。以個(gè)人養(yǎng)老年金為例，在城鎮(zhèn)職工參保比例為10%、20%和30%的情況下，如果按起征點(diǎn)1600元的25%延遲繳納個(gè)人所得稅，則延稅金額分別為9億元、18億元和27億元，而2006年我國(guó)個(gè)人所得稅收入為2452億元，延稅政策的影響幅度最高不過為1.1%。同時(shí)，如果當(dāng)期延遲納稅1元，則相應(yīng)可建立20元以上的養(yǎng)老基金。當(dāng)前，我們正準(zhǔn)備與有關(guān)部門共同研究個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)相關(guān)的稅收政策，進(jìn)一步優(yōu)化我國(guó)養(yǎng)老金發(fā)展的政策環(huán)境。

    第五，要加強(qiáng)監(jiān)管。養(yǎng)老金發(fā)展的經(jīng)驗(yàn)表明，監(jiān)管是促進(jìn)發(fā)展的最有力手段和根本保證。養(yǎng)老金體系監(jiān)管的目的在于保護(hù)被保險(xiǎn)人和養(yǎng)老金持有人的利益，確保養(yǎng)老金的保值增值，促進(jìn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。養(yǎng)老金體系監(jiān)管的重點(diǎn)是要抓好以下四個(gè)方面：一是加強(qiáng)市場(chǎng)行為監(jiān)管，通過運(yùn)用多種監(jiān)管手段，嚴(yán)格執(zhí)法，嚴(yán)肅查處惡性價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)、夸大投資收益和違規(guī)承諾保底收益等行為，營(yíng)造公平有序的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境。二是加強(qiáng)資金運(yùn)用監(jiān)管，確保養(yǎng)老金的安全。商業(yè)養(yǎng)老金和長(zhǎng)期壽險(xiǎn)產(chǎn)品有著類似的特性，都有較長(zhǎng)的繳費(fèi)期、經(jīng)營(yíng)管理期和風(fēng)險(xiǎn)管理期，從參與計(jì)劃到領(lǐng)取養(yǎng)老金可長(zhǎng)達(dá)數(shù)十年。因此，對(duì)養(yǎng)老金安全性和保值增值的要求很高，這就需要我們進(jìn)行切實(shí)有效的監(jiān)管。三是建立完善的信息披露制度，進(jìn)一步增強(qiáng)透明度，增強(qiáng)市場(chǎng)和社會(huì)對(duì)養(yǎng)老金經(jīng)營(yíng)和管理的約束力，讓被保險(xiǎn)人和養(yǎng)老金持有人享有充分的知情權(quán)和選擇權(quán)。近日，中國(guó)保監(jiān)會(huì)下發(fā)了《保險(xiǎn)公司養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理辦法》，這是促進(jìn)養(yǎng)老金業(yè)務(wù)健康發(fā)展，切實(shí)保護(hù)消費(fèi)者利益的重要舉措。四是加強(qiáng)協(xié)同監(jiān)管。目前，我國(guó)的社會(huì)保險(xiǎn)由勞動(dòng)保障部門監(jiān)管，團(tuán)體年金和個(gè)人年金由保監(jiān)會(huì)監(jiān)管，企業(yè)年金由勞動(dòng)保障部、銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)和保監(jiān)會(huì)共同監(jiān)管。為促進(jìn)我國(guó)養(yǎng)老金的快速發(fā)展和穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，應(yīng)該進(jìn)一步加強(qiáng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間的協(xié)調(diào)與合作。比如，共同推動(dòng)制定統(tǒng)一的企業(yè)年金監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范企業(yè)年金的運(yùn)作流程和市場(chǎng)行為、共同推動(dòng)養(yǎng)老金的稅收優(yōu)惠政策等。

    此外，養(yǎng)老金是家庭和個(gè)人收入在生命周期中的再分配，是一個(gè)典型的金融服務(wù)，因此從長(zhǎng)遠(yuǎn)和穩(wěn)健的角度看，養(yǎng)老金監(jiān)管應(yīng)逐步納入金融監(jiān)管的統(tǒng)一框架。目前，世界上部分國(guó)家采取養(yǎng)老金單獨(dú)監(jiān)管模式，設(shè)立專門養(yǎng)老金監(jiān)管局，如智利等地；更多國(guó)家采取養(yǎng)老金與保險(xiǎn)等金融服務(wù)進(jìn)行綜合監(jiān)管，一些國(guó)家是基于壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)和養(yǎng)老金業(yè)務(wù)的相似性，成立保險(xiǎn)和養(yǎng)老金監(jiān)管機(jī)構(gòu)，如比利時(shí)、芬蘭等地；一些國(guó)家則是隨著金融監(jiān)管走向融合，將養(yǎng)老金監(jiān)管納入其中，成立綜合金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)，監(jiān)管銀行、證券、保險(xiǎn)和養(yǎng)老金，如澳大利亞、韓國(guó)等地。根據(jù)IOPS的報(bào)告，在46個(gè)調(diào)查樣本國(guó)家中，設(shè)立專門養(yǎng)老金監(jiān)管機(jī)構(gòu)的有12家，設(shè)立保險(xiǎn)與養(yǎng)老金監(jiān)管機(jī)構(gòu)的有9家，設(shè)立綜合金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的有25家。中國(guó)也應(yīng)該立足國(guó)情，逐步統(tǒng)一養(yǎng)老金的監(jiān)管。(作者為中國(guó)保監(jiān)會(huì)主席助理陳文輝)

來源：上海證券報(bào)

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