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我國團體保險的社會管理功能

2007年04月10日 13:48

    [摘要]團體保險通過介入員工福利計劃，成為商業(yè)保險和社會保險領域的一種“中間業(yè)務”，具有突出的社會管理功能。團體保險社會管理功能的發(fā)揮，是以團體保險健康發(fā)展為前提的，而團體保險的發(fā)展又是以國家的政策支持、保險監(jiān)管的完善、保險公司的規(guī)范運作以及企業(yè)的正確認識為條件的。目前，我國團體保險規(guī)模較小，一些業(yè)務不規(guī)范，其社會管理功能發(fā)揮不理想。為此，有關各方應努力創(chuàng)造條件，為團體保險社會管理功能的發(fā)揮創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。

    國內(nèi)外保險發(fā)展的實踐表明：保險的社會管理功能是市場經(jīng)濟發(fā)展到一定階段后，社會賦予保險業(yè)的一項責任，也是保險業(yè)發(fā)展到一定階段后作用的升華。團體保險通過介入員工福利計劃，成為商業(yè)保險和社會保障領域的一種“中間業(yè)務”，具有突出的社會管理功能。充分發(fā)揮保險的社會管理功能，不能不重視并努力創(chuàng)造條件，發(fā)揮團體保險的社會管理功能。

    一、團體保險具有突出的社會管理功能

    從國外團體保險發(fā)展的情況看，團體保險除了與其他保險業(yè)務一樣，通過給付職能發(fā)揮社會管理功能外，還通過介入員工福利計劃，進一步凸現(xiàn)其社會管理功能。團體人身保險產(chǎn)生于員工福利的需要。員工福利計劃出現(xiàn)于歐洲農(nóng)業(yè)社會向工業(yè)社會的轉(zhuǎn)換時期，二次世界大戰(zhàn)后，特別是20世紀80年代后，得到了迅速發(fā)展，并成為社會保障體系的構(gòu)成部分，發(fā)揮重要的穩(wěn)定社會的作用。與此同時，許多企業(yè)也將員工福利計劃作為管理員工的“金手銬”，成為人力資源管理的重要戰(zhàn)略，員工則將員工福利計劃作為自己享有的一項權利。團體保險是保險公司介入員工福利計劃的重要渠道，已成為保險公司的重要業(yè)務。以美國為例，在美國的壽險市場上，團體保險占有40%以上的市場份額。除必須參加的社會保險外，大多數(shù)美國企業(yè)都為員工建立了補充養(yǎng)老計劃，同時還為員工提供醫(yī)療費用補償保險、醫(yī)療津貼保險、意外傷害保險、定期或終身壽險等多項保險。在我國，雖然員工福利計劃尚不普及，也不規(guī)范，但許多企業(yè)已經(jīng)初步具有員工福利計劃的理念，并重視為員工提供工資之外的福利。可以預見：隨著加入WTO后越來越多的外資企業(yè)進入我國，員工福利計劃將被我國越來越多的企業(yè)所采用，這將為我國團體保險的介入和團體保險社會管理功能的發(fā)揮提供廣闊的空間。

    二、充分發(fā)揮團體保險社會管理功能應具備的條件

    分析西方國家團體保險所發(fā)揮的社會管理功能，不難發(fā)現(xiàn)，團體保險社會管理功能的發(fā)揮是有條件的，主要包括：

    (一)國家對團體保險的政策支持和有效監(jiān)管

    如果說社會管理功能是保險公司的一項責任，那么，根據(jù)市場經(jīng)濟條件下，責、權、利的結(jié)合，經(jīng)營團體保險業(yè)務的保險公司必須享受國家賦予的相應的權利和獲得相應的利益。從國外團體保險發(fā)展的情況看，其權利除了與一般企業(yè)一樣，享有國家所創(chuàng)造的公平的市場環(huán)境的權利外，還必須享有國家對團體保險給予特殊政策支持的權利，這些權利也是保險公司作為企業(yè)獲得相應利益的保證。

    國家對團體保險的特殊政策支持，主要體現(xiàn)為對團體保險(特別是團體年金保險)實施稅收優(yōu)惠政策。許多國家在稅法中為企業(yè)年金設立專門的條款，對發(fā)展企業(yè)年金實施免稅鼓勵政策，如：允許雇主與雇員從他們的稅前收入中扣除養(yǎng)老金繳費額，并減免養(yǎng)老金投資收益所得稅，但對待養(yǎng)老金領取時則像對待其他應納稅收入一樣，征收個人所得稅。在一些經(jīng)合組織國家中，估計政府用于企業(yè)年金保險稅收減讓的隱性支出達到了政府在公共養(yǎng)老保險顯性財政支出的20%—40%.在美國和澳大利亞，該項隱性支出約為GDP的1%，英國為3%.

    由于各國的團體保險，包括企業(yè)年金保險都是實行市場化經(jīng)營，因此，國家對團體保險的有效監(jiān)管也是團體保險社會管理功能發(fā)揮的重要保證。有效監(jiān)管取決于監(jiān)管主體的專業(yè)性、監(jiān)管依據(jù)的完備性和監(jiān)管內(nèi)容的科學性。保險監(jiān)管主體實施對團體保險的監(jiān)管，但相關管理主體也會對團體保險(主要是年金保險)有關領域?qū)嵤┍O(jiān)管。團體保險監(jiān)管所依據(jù)的法律體系包括保險法規(guī)和與團體保險相關領域的法規(guī)，如美國的《雇員退休收入保障法》、英國的《公司法》等都有對員工福利計劃的規(guī)定，并對企業(yè)年金保險產(chǎn)生影響。監(jiān)管內(nèi)容的科學性則表現(xiàn)為能根據(jù)團體保險的特點，對團體保險的經(jīng)營全過程進行監(jiān)管。有效監(jiān)管通過為團體保險的發(fā)展創(chuàng)造良好的市場環(huán)境，進而促進其社會管理功能的發(fā)揮。

    (二)保險公司的規(guī)范運作和業(yè)務創(chuàng)新

    國外團體保險社會管理功能的發(fā)揮，與保險公司充分發(fā)揮自身優(yōu)勢，不斷創(chuàng)新，規(guī)范經(jīng)營有密切的關系。在西方發(fā)達國家，保險公司通過介入員工福利計劃開展團體保險業(yè)務時，其競爭對手不僅是其他的保險公司，而且還包括投資公司、基金管理公司、銀行等。保險公司不斷創(chuàng)新產(chǎn)品，完善營銷方式，充分發(fā)揮自身的優(yōu)勢，包括精算和風險管理優(yōu)勢、產(chǎn)品開發(fā)優(yōu)勢和資產(chǎn)管理優(yōu)勢，發(fā)揮對風險的分散和保障功能，規(guī)范各類業(yè)務，使團體健康險、意外險、定期和終身壽險等險種在員工福利計劃中對疾病、傷殘、失業(yè)等風險因素較大的領域發(fā)揮突出的作用，使團體保險的社會管理功能得到充分發(fā)揮。

    (三)企業(yè)對團體保險的正確認識

    在許多國家，由于參與員工福利計劃的團體保險可享受稅收優(yōu)惠政策，因此與一般業(yè)務相比，具有一定的“半官方性質(zhì)”，但這絲毫不影響團體保險的市場化運作。對于團體保險市場而言，與一般市場相同，需求者對供給者產(chǎn)生較大的影響。企業(yè)作為團體保險的需求方，對團體保險的認識和采取的行動，直接決定和影響團體保險業(yè)務的發(fā)展。在許多發(fā)達國家，大多數(shù)企業(yè)都能充分認識并利用團體保險在增強員工向心力，吸收、留住有才干的員工，塑造良好的企業(yè)氛圍等方面的作用，認識到團體保險與個人保險相比的低成本特點、團體保險與年金市場其他經(jīng)營主體相比的精算優(yōu)勢和產(chǎn)品開發(fā)優(yōu)勢。企業(yè)對團體保險的正確認識，使得團體保險的發(fā)展及其社會管理功能的發(fā)揮具有廣闊的市場空間。

    三、發(fā)揮我國團體保險社會管理功能的對策選擇

    團體保險社會管理功能的發(fā)揮，是以團體保險健康發(fā)展為前提的，而團體保險的健康發(fā)展又是以國家的政策支持、保險監(jiān)管的完善、保險公司的規(guī)范運作以及企業(yè)的正確認識為條件的。從現(xiàn)實情況看，我國團體保險規(guī)模較小，團體保險社會管理功能發(fā)揮并不理想，甚至由于一些團體保險業(yè)務的不規(guī)范，使得保險業(yè)背上了“洗錢”的黑名，助長了一些企業(yè)逃避財務管理乃至腐敗的不正之風。究其原因，實際上是充分發(fā)揮團體保險社會管理功能的條件不完全具備。一方面，政府的政策支持力度不夠，稅收優(yōu)惠政策未落實，使團體保險社會管理功能的發(fā)揮缺乏與之相對稱的“權利”；另一方面，保險公司團體業(yè)務經(jīng)營的不規(guī)范和企業(yè)對團體保險的“濫用”，使保險公司在一定意義上成為企業(yè)的帳外存款機構(gòu)、國有資產(chǎn)流失的渠道。隨著我國經(jīng)濟轉(zhuǎn)型、現(xiàn)代企業(yè)制度的建立以及外資企業(yè)進入帶來的企業(yè)年金等國際通行規(guī)則，越來越多的企業(yè)將認識到以獎金加實物為標志的傳統(tǒng)福利模式已經(jīng)難以滿足員工的需求。與此同時，保險公司理財顧問和風險管理咨詢者角色的進一步確立和保險資金運用渠道的進一步放寬，企業(yè)將更多地通過團體保險手段，解決人力資源管理、激勵機制落實和為員工理財?shù)葐栴}，團體保險的需求將呈現(xiàn)旺盛的態(tài)勢。為此，應立足于團體保險的健康發(fā)展來發(fā)揮團體保險的社會管理功能。

    (一)政府應為發(fā)揮團體保險的社會管理功能提供政策支持

    1.啟用稅收優(yōu)惠政策。我國目前對企業(yè)年金的稅收優(yōu)惠政策僅明確了試點地區(qū)企業(yè)繳費在工資總額4%以內(nèi)的部分可以從成本中列支，而對企業(yè)年金的投資收益尚無明確的免稅政策，弱化了我國企業(yè)年金發(fā)展的動力。相關研究表明：通過稅惠政策來促進企業(yè)年金發(fā)展，是一條成本很低的政策。以2001年為例，當對繳費階段的企業(yè)所得稅和個人所得稅都免征，且無免稅上限時，稅收減少153億元；若有工資總額4%的免稅上限，稅收減少124億元，占財政收入和稅收總額的1%左右。而通過稅惠政策下的激勵作用，2001年養(yǎng)老金增長可以達到416億元—540億元，但是根據(jù)估算，在2001年由商業(yè)保險公司實現(xiàn)的團體年金保險規(guī)模在100億元左右，考慮到團險個做的影響，團體年金保險市場的總規(guī)模不會超過150億元，也就是說企業(yè)年金發(fā)展的“缺口”為260億元～400億元左右，可見，通過稅惠政策可以有效克服“企業(yè)年金發(fā)展壓制”的局面，極大地推動團體保險的發(fā)展，進而推動其社會管理功能的發(fā)揮。

    2.完善與團體保險相關的管理規(guī)定，適時制定相關法規(guī)。團體保險的發(fā)展及其社會管理功能的發(fā)揮不僅決定于約束團體保險本身的法律、法規(guī)，而且還受制于與之相關的法律和法規(guī)。如團體年金就會受到企業(yè)年金相關法規(guī)的影響。從目前情況看，雖然我國對企業(yè)年金確定了實行“市場化管理和運營”的大原則，但一方面對具體運營和管理尚未制定標準加以規(guī)范，另一方面是對基金經(jīng)辦機構(gòu)尚未實行資格認證制度，基金的安全得不到切實保障，基金投資回報率難以達到預期水平。同時相關的法律法規(guī)，如《信托法》、《投資基金法》、《投資公司法》、《投資顧問法》的缺位，都影響到團體年金保險的發(fā)展。因此，政府應完善相關管理規(guī)定，在條件成熟后，頒布相關法規(guī)。

    3.規(guī)范補充養(yǎng)老、補充醫(yī)療保險的經(jīng)辦主體，完善團體保險經(jīng)營的市場環(huán)境。毫無疑問，我國保險公司具有團體保險經(jīng)營的權利。但從目前關于企業(yè)年金保險和企業(yè)補充醫(yī)療保險的經(jīng)營來看，保險公司處于尷尬的境地。首先，在國務院國發(fā)[2000]42號文件《關于完善城鎮(zhèn)社會保險體系的試點方案》的通知中，對于企業(yè)年金保險和企業(yè)補充醫(yī)療保險的經(jīng)營主體并沒有明確界定，現(xiàn)實生活中，大部分由社會保險經(jīng)辦機構(gòu)管理，少部分由企業(yè)自辦、商業(yè)保險公司或工會經(jīng)辦。而保險公司與社會保險部門、工會的性質(zhì)決定，他們是完全不平等的競爭對手，如果一定放在一個平臺上競爭，必然影響這些業(yè)務的發(fā)展。鑒于社保機構(gòu)本身的特殊性質(zhì)，且目前已不堪社會保險改革的重負，因此不應該作為經(jīng)營企業(yè)年金的主體。

    (二)保監(jiān)會應加強監(jiān)管與協(xié)調(diào)工作

    保監(jiān)會應以行業(yè)管理者的身份，對團體保險業(yè)務進行科學的監(jiān)管。首先制定團體保險的管理規(guī)定，從產(chǎn)品開發(fā)、展業(yè)、賠付等方面作出系統(tǒng)的、原則性的規(guī)定。同時，重視對團體年金表的編制工作，針對團體保險的特點進行條款和費率監(jiān)管；第二，建立團體保險銷售資格認證制度，對團體保險銷售渠道的管理作出相應調(diào)整；第三，針對團體保險市場的無序競爭加以規(guī)范，創(chuàng)造公平的競爭環(huán)境；第四，對團體保險業(yè)務中違法、違規(guī)行為進行及時查處，確保團體保險市場業(yè)務的規(guī)范。

    保監(jiān)會還應以行業(yè)領導者的身份，與政府相關部門開展協(xié)調(diào)工作。保監(jiān)會作為行業(yè)領導者，有研究和擬定保險業(yè)的方針政策、發(fā)展戰(zhàn)略和行業(yè)規(guī)劃的職責。團體保險發(fā)展與企業(yè)年金、補充醫(yī)療等制度規(guī)定高度相關。而我國企業(yè)年金、補充醫(yī)療等制度在制定政策、宏觀調(diào)控、運營監(jiān)督等多方面又涉及政府各部門的職能分工。這就要求保監(jiān)會以行業(yè)領導者的身份出面，與相關職能部門或機構(gòu)進行協(xié)調(diào)。在團體保險中，充分發(fā)揮保監(jiān)會的外部協(xié)調(diào)作用，也是團體保險的健康發(fā)展和團體保險社會管理功能發(fā)揮的一項重要保證。

    (三)保險公司應重視團體業(yè)務創(chuàng)新，規(guī)范業(yè)務經(jīng)營

    1.保險公司應對市場進行細分，針對不同的需求，進行團體保險的創(chuàng)新。國外團體保險社會管理功能的發(fā)揮，是以多樣化的團體保險產(chǎn)品為載體的。實際上，不同行業(yè)、不同經(jīng)濟類型的企業(yè)及其不同發(fā)展階段對團體保險有不同的要求。國外眾多的團體保險產(chǎn)品，正是根據(jù)不同的市場需求開發(fā)出來的。相比之下，我國現(xiàn)行的許多團體保險產(chǎn)品針對性不足，對市場需求反應遲鈍，應變能力不強，種類少，難以滿足不同企業(yè)的需求。因此，必須針對不同的需求，加大團體保險的創(chuàng)新力度。

    2.探索新的團體保險銷售模式，建立團體保險的專業(yè)服務隊伍。目前，國內(nèi)壽險公司的銷售渠道即所謂的三支隊伍——直銷、營銷和代理公司代辦。由于保監(jiān)會明文規(guī)定，個人代理人不能代理團體業(yè)務，所以，團體保險只能通過直銷和代理公司代辦的渠道，且從業(yè)人員素質(zhì)普遍不高，造成團體業(yè)務長期粗放管理，展業(yè)憑關系，靠回扣，沒有風險評估、計劃設計等高服務內(nèi)涵。此外，團體保險業(yè)務銷售渠道不專業(yè)，客觀上造成了個人業(yè)務與團體業(yè)務、營銷業(yè)務與手續(xù)費業(yè)務的交叉與混亂。因此，應根據(jù)市場發(fā)展和各公司的經(jīng)營策略，探索新型銷售渠道。與此同時，還應重視對團體保險的專業(yè)服務人員隊伍的建設。團體保險的專業(yè)服務人員應成為企事業(yè)單位的福利保險顧問，可以從保障、福利、法律、財稅等方面向企業(yè)提出保險建議，為企業(yè)設計科學的保險計劃。鑒于目前這類專業(yè)人才的匱乏，保險公司應加大培養(yǎng)力度，提升團體保險業(yè)務人員的專業(yè)水平。

    3.建立以客戶為導向的業(yè)務管控系統(tǒng)。團體保險的特點決定，應建立產(chǎn)品線與客戶線相結(jié)合的管控體系。同時，整合公司內(nèi)部資源。如將團體醫(yī)療、團體年金、團體健康保險等整合在一起，提高管理和銷售效率�？蛻艟€可以按行業(yè)、規(guī)模、經(jīng)濟性質(zhì)分別設置。團體保險的管理組織應圍繞業(yè)務流程設置，縮小管理跨度，體現(xiàn)高效協(xié)作。在具體服務上，建立高品質(zhì)、高附加值、交互式的服務理念。保險公司與客戶之間建立信息對稱的服務關系。一方面保險公司要將團險資訊及時傳送給客戶，另一方面，客戶也可及時將與服務有關的內(nèi)部資訊提供給保險公司。

    4.以規(guī)范經(jīng)營引導企業(yè)的保險意識，盡快改變目前的粗放式經(jīng)營模式。目前，資金型業(yè)務，賠本賺吆喝，保險公司“返費讓利”使企業(yè)對團體保險產(chǎn)生許多誤解。當務之急是從長計議，處理好企業(yè)的現(xiàn)實需要與團體保險發(fā)展的關系，對于企業(yè)提出的不合理的要求，不能盲目迎合，對于企業(yè)提出保險公司尚未開發(fā)的產(chǎn)品和尚未提供的服務需求，也不能置之不理。

    (四)提高社會公眾對團體保險的認識

    社會公眾對團體保險的認識直接決定其投保行為。目前，企業(yè)“濫用”團體人身保險問題突出，投保動機不端正，類似逃避財務監(jiān)管、企業(yè)關鍵人物(如財務人員)為了獲得保險公司承諾的回扣(或手續(xù)費)、企業(yè)與保險公司的特殊關系、為搶在企業(yè)破產(chǎn)、兼并、收購等情況發(fā)生前為員工創(chuàng)造福利等而投保的占有一定的比重。因此，應通過多種渠道，包括召開由企業(yè)和新聞媒體參加的產(chǎn)品報告會(說明會)、印刷宣傳資料、利用電視、報刊雜志廣告等渠道，提高企業(yè)對團體保險的作用及其社會管理功能的認識。

    總之，團體保險具有突出的社會管理功能，而這一功能的實現(xiàn)是有條件的。只要我們多方共同努力，創(chuàng)造條件，我國團體保險社會管理功能將會得到充分的發(fā)揮，并由此提升保險業(yè)的社會地位。(法律教育網(wǎng))

來源：中國經(jīng)濟網(wǎng)

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