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保險(xiǎn)業(yè)反洗錢出路何在?

2007年03月28日 10:36

劉濤

    今年1月1日起，《中華人民共和國反洗錢法》正式頒布實(shí)施�！跋村X”這一長期存在的非法活動(dòng)正式進(jìn)入了高層監(jiān)管機(jī)構(gòu)的視線。

    顧名思義，“洗錢”指的是為了掩蓋非法收入的真實(shí)來源和存在，通過各種手段使其合法化的過程�！堵�(lián)合國禁止洗錢法律范本》將其定義為：為隱瞞或掩蓋非法交易所得財(cái)產(chǎn)的真實(shí)性和來源，轉(zhuǎn)讓或變動(dòng)非法收入的所有權(quán)，通過電子轉(zhuǎn)賬進(jìn)行的，目的在于使其表面合法以掩飾最初來源的資金轉(zhuǎn)換活動(dòng)。通過“洗錢”，非法所得由“黑”變“白”，變成了受法律保護(hù)的合理收益。根據(jù)國際反洗錢會(huì)議公布的數(shù)據(jù)，全世界每年的洗錢資金額高達(dá)3萬億美元，相當(dāng)于世界各國生產(chǎn)總值的5%。據(jù)悉，中國每年因此受到的財(cái)稅損失高達(dá)近千億元。

    作為洗錢活動(dòng)高發(fā)領(lǐng)域的保險(xiǎn)業(yè)，落入監(jiān)管層“法眼”可以說是意料之中的事。中國人民銀行公布的《保險(xiǎn)業(yè)金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定(征求意見稿)》中，詳細(xì)描述了監(jiān)管方發(fā)現(xiàn)的保險(xiǎn)行業(yè)洗錢的種種先例，“長險(xiǎn)短做”的可疑交易躍然紙上。

    保險(xiǎn)業(yè)本身的行業(yè)特征和保險(xiǎn)產(chǎn)品特性，使保險(xiǎn)業(yè)暗藏洗錢通道。首先，保險(xiǎn)合同的關(guān)系人投保人、被保險(xiǎn)人、受益人可以不是同一個(gè)人，這樣洗錢者便可繞過監(jiān)管而直接掌握“黑錢”的流向。如甲為自己投保五年期儲(chǔ)蓄型保險(xiǎn)，但受益人是乙，乙通過保險(xiǎn)公司隨時(shí)都可以拿到甲的錢。其次，保險(xiǎn)合同遵循退保自由原則，因?yàn)橥侗Ｈ擞型吮５臋?quán)利，保險(xiǎn)公司無法阻止退保，何況保險(xiǎn)當(dāng)事人各方有時(shí)出于利益關(guān)系而保持相當(dāng)?shù)哪酰蚨[蔽性較強(qiáng)，查處難度更大。

    有媒體曾經(jīng)報(bào)道說，每年年初各地出爐的團(tuán)險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)資料都是那么耐人尋味。團(tuán)險(xiǎn)的退保量每到年初就劇增，退保速度攀升之快令人詫異。曾有業(yè)內(nèi)人士一語道破天機(jī)：一些企業(yè)單位在利用團(tuán)險(xiǎn)逃稅，甚至是在“洗錢”。利用保險(xiǎn)逃稅甚至洗錢，在保險(xiǎn)業(yè)早已是“公開的秘密”，近年來更是呈現(xiàn)愈演愈烈的趨勢。企業(yè)通過團(tuán)體保險(xiǎn)套取資金的目的一般可以分為兩類：一類是為了避稅；另一類就是為了私分公款。一般的操作程序是年底時(shí)在保險(xiǎn)公司投保，年初即退保。企事業(yè)單位對(duì)其趨之若鶩的主因是，保險(xiǎn)退保所損失的手續(xù)費(fèi)，仍然要低于其所繳納的稅款。一般而言，保險(xiǎn)公司根據(jù)現(xiàn)金價(jià)值計(jì)算退保額，收取3%—5%的手續(xù)費(fèi)，企業(yè)可得到躉繳保費(fèi)的95%以上。相對(duì)于33%的企業(yè)所得稅，仍是相當(dāng)劃算。

    除團(tuán)險(xiǎn)洗錢外，保險(xiǎn)洗錢還包括地下保單洗錢、猶豫期退保洗錢以及保險(xiǎn)欺詐、違規(guī)退費(fèi)等形式。身處保險(xiǎn)洗錢漩渦中的保險(xiǎn)公司，并非毫不知情。在傭金誘惑及利欲熏心之下，保險(xiǎn)公司在不知不覺中已經(jīng)扮演了合謀的角色。利益驅(qū)動(dòng)甚至讓保險(xiǎn)公司主動(dòng)為企業(yè)“想辦法”逃稅和洗錢，甚至為其設(shè)計(jì)洗錢方案。

    復(fù)雜的種種“內(nèi)幕”大大增加了監(jiān)控保險(xiǎn)“洗錢”的難度。在現(xiàn)行的條件下，有效打擊“洗錢”行為，規(guī)范保險(xiǎn)市場可在以下幾方面進(jìn)行嘗試：

    首先，盡快完善我國的“反洗錢”監(jiān)控體系�！斗聪村X法》正式建立了我國預(yù)防、監(jiān)控洗錢活動(dòng)的基本法律制度，與《中華人民共和國刑法》有關(guān)制裁、打擊洗錢犯罪的法律條款共同構(gòu)成了我國全面預(yù)防、控制和打擊洗錢犯罪活動(dòng)的基本法律框架，形成了一道全面預(yù)防監(jiān)控洗錢活動(dòng)的反洗錢“法網(wǎng)”。建立全國統(tǒng)一的中央監(jiān)測系統(tǒng)，適時(shí)監(jiān)控境內(nèi)所有保險(xiǎn)公司的出單系統(tǒng)，通過監(jiān)控系統(tǒng)掌握退保受益人與投保人的全部信息。各保險(xiǎn)公司應(yīng)將出單情況通過報(bào)表方式上報(bào)保監(jiān)會(huì)，保監(jiān)會(huì)對(duì)報(bào)表的真實(shí)性要進(jìn)行不定期抽查，起到震懾作用。對(duì)于沒有血緣和姻緣關(guān)系的受益人要進(jìn)行密切監(jiān)控；加強(qiáng)制度約束，對(duì)提前退保的團(tuán)體險(xiǎn)，尤其是國企和國企控股的公司，保險(xiǎn)公司有義務(wù)上報(bào)有關(guān)部門，追蹤錢的來源和去向；出臺(tái)相應(yīng)規(guī)定，要求保險(xiǎn)公司對(duì)大額付款建立檔案制度，以備追查。

    其次，明確保險(xiǎn)公司的法律責(zé)任，強(qiáng)化其職業(yè)道德。當(dāng)前“保險(xiǎn)洗錢”猖獗的原因之一在于，保險(xiǎn)公司的管理人員和基層展業(yè)人員更加注重與其自身利益密切相關(guān)的業(yè)務(wù)指標(biāo)完成情況，對(duì)于“洗錢”的危害和嚴(yán)重后果認(rèn)識(shí)不足，甚至覺得通過保險(xiǎn)“洗錢”是見怪不怪的事情。通過對(duì)其職業(yè)道德的提升讓其認(rèn)識(shí)到“洗錢”是嚴(yán)重的違法行為，一旦曝光會(huì)對(duì)公司聲譽(yù)造成重大打擊，乃至承擔(dān)法律責(zé)任的嚴(yán)重后果，進(jìn)而減少此類情況的發(fā)生。

    再次，完善保險(xiǎn)產(chǎn)品的設(shè)計(jì)和保險(xiǎn)公司內(nèi)控機(jī)制，讓“洗錢”者無漏洞可鉆。改進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)反洗錢的技術(shù)手段，對(duì)現(xiàn)有保險(xiǎn)產(chǎn)品存在的可能被洗錢者利用的漏洞進(jìn)行監(jiān)督、預(yù)防。完善保單條款，如對(duì)退保理由進(jìn)行核查，并設(shè)立不同等級(jí)的解約防范措施，杜絕黑錢從保險(xiǎn)系統(tǒng)流過。積極研發(fā)出更優(yōu)質(zhì)的，且能有效預(yù)防成為洗錢工具的新型保險(xiǎn)產(chǎn)品，提高保險(xiǎn)業(yè)聲譽(yù)，積極有效地遏制“洗錢”行為。與此同時(shí)，完善保險(xiǎn)公司內(nèi)控機(jī)制，定期向保監(jiān)會(huì)提交反洗錢內(nèi)控方案和反洗錢內(nèi)部操作流程，從根本上杜絕通過保險(xiǎn)“洗錢”的可能性。

來源：中國保險(xiǎn)報(bào)

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